Многие селлеры и небольшие магазины работают как индивидуальные предприниматели. И у них возникает вопрос: можно ли ввозить товар из Китая на ИП или придётся открывать ООО? Можно. Разберём, что нужно сделать, чтобы начать импорт на ИП, с какими сложностями вы столкнётесь и когда стоит задуматься о переходе на компанию.
Может ли ИП быть импортёром
Да. Индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в России, может заключать внешнеторговые контракты, быть декларантом, платить поставщику в юанях и проходить таможенное оформление. Ограничений по видам товаров для ИП в целом нет, кроме тех, что требуют лицензий, доступных только организациям.
Чем ИП удобен:
- регистрация и ведение проще, чем у ООО;
- меньше обязательной отчётности;
- можно распоряжаться выручкой без дивидендов.
Чем ИП рискован:
- предприниматель отвечает по обязательствам всем своим имуществом;
- часть банков и китайских партнёров осторожнее относится к ИП, чем к компаниям;
- при больших объёмах налоговая нагрузка и ограничения упрощёнки становятся заметнее.
Отдельный вопрос — как ИП воспринимают китайские поставщики. Для фабрики обычно не важно, ООО вы или ИП, главное, чтобы оплата пришла от стороны контракта. Указывайте в контракте полные данные ИП: ФИО, ОГРНИП, ИНН, адрес. Иногда китайская сторона просит перевод выписки о регистрации на английский.
Подготовка: что нужно до первой закупки
- Проверьте ОКВЭД. Нужны коды, соответствующие оптовой или розничной торговле вашими товарами. Если их нет, добавьте до начала поставок.
- Выберите налоговый режим. Подробнее ниже.
- Откройте расчётный счёт в банке, который работает с валютными платежами в юанях и проводит платежи в Китай. Уточните, принимает ли банк платежи для ИП и в каком объёме.
- Оформите электронную подпись для работы с таможней, банком и Честным знаком.
- Зарегистрируйтесь в системе Честный знак, если ваш товар входит в группы маркировки.
- Подготовьте шаблон контракта с поставщиком: предмет, цена в юанях, базис поставки, сроки, порядок оплаты и приёмки.
Налоговый режим и импорт
Выбор режима влияет на то, сколько вы заплатите и сможете ли вернуть импортный НДС.
| Режим | Импортный НДС | Что важно учесть |
|---|---|---|
| Общая система | Платится на таможне и принимается к вычету | Нужно вести учёт НДС, но налог на ввозе не теряется |
| УСН | Платится на таможне; возможность вычета зависит от того, являетесь ли вы плательщиком НДС и по какой ставке | С 2025 года при превышении порога дохода упрощенцы платят НДС с продаж, правила зависят от выбранной ставки |
| Патент | Платится на таможне | Патент не распространяется на оптовую торговлю и продажи через маркетплейс в общем случае, проверьте применимость |
| Самозанятость | Не подходит | Самозанятые не могут перепродавать товары |
Ставки и пороги менялись в 2025 и 2026 годах, поэтому перед выбором режима проконсультируйтесь с бухгалтером. Для селлеров маркетплейсов УСН остаётся самым распространённым вариантом, но расчёт нужно делать заново с учётом новых правил по НДС. Подробнее в статье налоги селлера при работе с импортом.
Как ИП платит поставщику в Китай
Оплата — самое сложное в импорте последних лет. Китайские банки нередко отклоняют платежи из России, а для ИП выбор банков ещё уже.
Варианты:
- платёж в юанях через российский банк, у которого есть корреспондентские счета в китайских банках, принимающих такие переводы;
- платёжный агент, который проводит оплату от своего имени по агентскому договору с вами;
- выкуп через импортёра: товар покупает и ввозит импортёр, а вы платите ему в рублях в России.
В любом случае сохраните документы: контракт, инвойс, платёжное поручение, договор с агентом. Они нужны для таможни, валютного контроля и подтверждения расходов. Подробнее в статье как оплатить поставщику в Китае.
Валютный контроль для ИП
Правила валютного контроля одинаковы для ИП и ООО. Банк проверяет, что платёж соответствует контракту, а товар ввезён в срок.
- Если сумма контракта превышает порог, установленный Банком России, контракт ставят на учёт в банке.
- Ниже порога достаточно предоставлять банку документы по запросу.
- После ввоза банк сверяет оплату с поступлением товара по декларации.
Если товар оплачен, а не ввезён в срок, указанный в контракте, это нарушение. Штрафы для ИП ощутимые, поэтому сроки поставки в контракте ставьте с запасом.
Растаможка на ИП
Таможенное оформление ИП проходит так же, как ООО. Вы — декларант, оформление можно поручить таможенному представителю. Пошлина и НДС платятся по действующим ставкам, документы соответствия оформляются на ИП как на заявителя.
Совет для первой поставки: начните со сборного груза и представителя, который возьмёт оформление на себя. Сборная машина позволяет ввезти на ИП даже несколько коробок с полным пакетом документов, а представитель подскажет, чего не хватает, ещё до отгрузки. После первой поставки у вас будет готовый шаблон: контракт, раскладка инвойса, коды ТН ВЭД, документы соответствия. Следующие партии оформляются быстрее. Подробнее о процессе на странице растаможка и документы.
Когда переходить на ООО
Задумайтесь о компании, если:
- объёмы закупок растут, а риск ответственности всем имуществом становится серьёзным;
- вы работаете с крупными покупателями, которые предпочитают ООО;
- вы привлекаете партнёров или инвестиции;
- налоговый расчёт показывает выгоду.
Если вы только начинаете и хотите понять, как ввезти первую партию на ИП, «Везём из Китая» может взять на себя доставку и оформление.
Частые вопросы
Может ли ИП на упрощёнке ввозить товар из Китая?
Да. УСН не ограничивает импорт, но импортный НДС на таможне платится всё равно. Возможность принять его к вычету зависит от того, являетесь ли вы плательщиком НДС с продаж и по какой ставке. Уточните у бухгалтера перед расчётом себестоимости.
Нужен ли ИП валютный счёт?
Для оплаты в юанях нужен счёт в юанях или банк, который конвертирует рубли и переводит юани поставщику. Многие банки открывают валютный счёт ИП вместе с расчётным. Проверьте, проводит ли банк платежи в Китай.
Можно ли ИП оформить сертификат или декларацию ЕАЭС?
Да, ИП может быть заявителем при оформлении документов соответствия. Документ оформляют на ИП как импортёра, с указанием китайского изготовителя. Проверяйте документ в реестре Росаккредитации.
Что проще для старта: ИП-импортёр или покупка у импортёра?
Покупка у импортёра проще: не нужен контракт, валютный контроль и таможня. Импорт на своё ИП выгоднее на регулярных объёмах и даёт контроль над документами. Многие начинают с импортёра, а затем переходят на свой ввоз.